Имеет ли право индивидуальный предприниматель — пенсионер по возрасту, осуществляющий деятельность по предоставлению физическим лицам жилого помещения для краткосрочного проживания, на льготу по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог) в виде уменьшения ставки единого налога, предусмотренного подпунктом 1.2 пункта 1 статьи 340 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК)?

Индивидуальный предприниматель — плательщик единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог) осуществляет розничную торговлю спортивным питанием в торговом павильоне.

Необходимо ли индивидуальному предпринимателю применять иную систему налогообложения в случае продажи в торговом павильоне по розничным ценам спортивного питания организации?

Организация со списочной численностью работников за месяц 5 человек оказывает услуги по заправке систем кондиционирования автомобилей.

Признается ли такая организация плательщиком единого налога на вмененный доход?

Организация, основной вид деятельности которой рыбоводство, является плательщиком единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции. В процессе деятельности организация осуществляет сброс сточных вод в поверхностные водные объекты.

Является ли организация в данной ситуации плательщиком экологического налога за сброс сточных вод в окружающую среду?

У организации имеется задолженность по денежному займу, полученному от физического лица. Между займодавцем и заемщиком заключено соглашение о возврате займа материалами, а не денежными средствами.

Включается ли стоимость материалов, передаваемых в счет погашения займа, в выручку от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в целях исчисления налога при упрощенной системе налогообложения (далее — УСН)?

Организация применяет упрощенную систему налогообложения (далее — УСН) без уплаты налога на добавленную стоимость и ведет учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Организацией заключен договор поставки товаров на сумму 1 000 евро с покупателем-нерезидентом. По условиям договора оплата за продукцию производится в евро. 12 мая 2020 г. от покупателя поступила предварительная оплата в размере 100 %, 19 августа 2020 г. товары на сумму 1 000 евро отгружены покупателю.

В каком отчетном периоде и по какому курсу полученная сумма оплаты включается организацией в налоговую базу налога при УСН?

В январе 2020 г. на основании приказа руководителя принято решение о премировании сотрудников за второе полугодие 2019 г.

Премии начислены и выплачены работникам в январе 2020 г.

В каком налоговом периоде следует отразить суммы выплаченных премий при исчислении налога на прибыль?

Индивидуальный предприниматель применяет общий порядок налогообложения. Для использования в предпринимательской деятельности индивидуальный предприниматель приобретает основное средство — многофункциональное устройство (принтер, совмещенный со сканером и факсом) (далее — МФУ).

Как отразить в учете и учесть в составе расходов при определении налоговой базы подоходного налога с физических лиц (далее — подоходный налог) стоимость приобретенного МФУ?

Индивидуальный предприниматель (арендодатель) — плательщик налога при упрощенной системе налогообложения (далее — УСН) сдает в аренду принадлежащие ему на праве собственности нежилые помещения. Арендаторы возмещают арендодателю расходы за фактически потребленную электроэнергию, теплоэнергию и водоснабжение, не включенные арендодателем в арендную плату, связанные с этим имуществом и возникающие в связи с приобретением коммунальных услуг.

Включаются ли арендодателем в налоговую базу налога при УСН суммы перечисленных расходов, возмещаемых арендаторами?

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю, в 2019 г. являлся плательщиком налога при упрощенной системе налогообложения (далее — УСН) без уплаты налога на добавленную стоимость. Валовая выручка нарастающим итогом за январь — сентябрь 2019 г. составила 710 000 руб., в связи с чем индивидуальный предприниматель с 1 октября 2019 г. перешел на общий порядок налогообложения.

С 1 января 2020 г. индивидуальный предприниматель в отношении розничной торговли применяет систему уплаты единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог).

Однако с учетом норм, предусмотренных Указом Президента Республики Беларусь от 24 апреля 2020 г. № 143 «О поддержке экономики», индивидуальный предприниматель хотел бы начиная с 1 октября 2020 г. перейти на применение УСН.

Может ли индивидуальный предприниматель воспользоваться данным правом?

Вправе ли индивидуальный предприниматель, оказывающий парикмахерские услуги в поселке городского типа, осуществлять прием наличных денежных средств от клиентов без применения кассового суммирующего аппарата (с использованием квитанций о приеме наличных денежных средств при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг))?

Индивидуальный предприниматель в I квартале 2020 г. применял упрощенную систему налогообложения и уплачивал налог при упрощенной системе налогообложения. Со II квартала 2020 г. перешел на уплату налогов в общем порядке.

Как производится расчет критерия выручки, при превышении которого индивидуальный предприниматель будет признаваться плательщиком налога на добавленную стоимость (далее — НДС)?

Индивидуальный предприниматель оказывает экспедиторские услуги по международным перевозкам грузов с уплатой подоходного налога с физических лиц без уплаты налога на добавленную стоимость. Доходы учитывает по принципу оплаты. Согласно договору транспортной экспедиции за оказанные экспедиторские услуги индивидуальному предпринимателю — экспедитору предусмотрено вознаграждение в иностранной валюте. 22.04.2020 предпринимателем подписаны акты оказанных услуг в иностранной валюте: с заказчиком перевозки — на полную стоимость перевозки, с перевозчиком — на стоимость услуги перевозки без учета вознаграждения. За оказанные услуги заказчиком перевозки на валютный счет индивидуального предпринимателя 24.04.2020 в полном объеме перечислены денежные средства, включая вознаграждение индивидуального предпринимателя, в иностранной валюте, 31.05.2020 индивидуальным предпринимателем произведены расчеты с перевозчиком.

Какие доходы индивидуального предпринимателя-экспедитора подлежат включению в налоговую базу для исчисления подоходного налога с физических лиц? На какую дату необходимо определять фактическое получение дохода?

Имеет ли право применять упрощенную систему налогообложения (далее — УСН) индивидуальный предприниматель, оказывающий гражданам услуги по сезонному хранению шин и спортивного инвентаря, если он для этих целей арендует помещение у организации?

Индивидуальный предприниматель — плательщик единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог) в 2020 г. воспользовался преференциями по Указу Президента Республики Беларусь от 24 апреля 2020 г. № 143 «О поддержке экономики» (далее — Указ) и перешел с мая 2020 г. в соответствии с подпунктом 2.7 пункта 2 данного Указа на применение упрощенной системы налогообложения. По итогам I квартала 2020 г. у индивидуального предпринимателя образовалось превышение валовой выручки над сорокакратной суммой единого налога.

Необходимо ли индивидуальному предпринимателю доплатить единый налог с суммы превышения валовой выручки над сорокакратной суммой единого налога в размере 5 % с суммы такого превышения?

Индивидуальный предприниматель оказывает логопедические услуги несовершеннолетним на дому у клиента.

Как осуществлять прием наличных денежных средств?

Следует ли индивидуальному предпринимателю при оказании логопедических услуг дошкольникам в постоянном месте осуществления деятельности использовать кассовое оборудование?

Будет ли привлечен индивидуальный предприниматель к административной ответственности за ненаправление платежного поручения в учреждение банка ввиду отсутствия денежных средств на счетах?

Будет ли привлечен индивидуальный предприниматель к административной ответственности за ненаправление платежного поручения в учреждение банка ввиду отсутствия денежных средств на счетах?

Будет ли привлечен индивидуальный предприниматель к административной ответственности за ненаправление платежного поручения в учреждение банка ввиду отсутствия денежных средств на счетах?