Вопрос-ответ

12+

Телефон для консультации:
+375 (17) 269-19-08

USD:

EUR:

RUB:

Ставка рефинансирования: 9,5 %

Базовая величина: 42 BYN

МЗП за январь: 726 BYN

Вопрос-ответ

1321

Налогообложение

Включаются ли в расходы, участвующие при налогообложении прибыли, амортизационные отчисления в полном объеме по автомобилям класса люкс? Есть ли какие-то ограничения?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Организация уплатила патентную пошлину за новый товарный знак, а также за регистрацию, экспертизу и выдачу свидетельства.

Такие затраты будут относиться к нематериальным активам или включаться в затраты по производству и реализации?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Затраты по производству и реализации представляют собой стоимостную оценку использованных в процессе производства и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных средств, нематериальных активов, трудовых ресурсов и иных расходов на их производство и реализацию, отражаемых в бухгалтерском учете (п. 1 ст. 170 НК).

Подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 173 НК установлено, что к затратам, не учитываемым при налогообложении, относятся затраты на выполнение (оказание) плательщиком или оплату работ (услуг), не связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Затраты, указанные в статье 173 НК, и иные затраты, не учитываемые при налогообложении в соответствии с законодательством, не могут быть включены в состав внереализационных расходов, если иное не установлено Президентом Республики Беларусь (п. 3 ст. 173 НК).

Учитывая изложенное, оснований для учета при налогообложении прибыли расходов по декорированию к Новому году входной зоны и террасы в здании, в котором организация арендует помещение, не имеется.

06.02.2024

НДС

Налогообложение

В какой срок нужно представить в налоговый орган положение об учетной политике на 2024 г., которое изложено организацией в новой редакции, если соответствующие изменения утверждены руководителем организации 29 декабря 2023 г.?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Какое положение об учетной политике необходимо представить плательщику в налоговый орган по сроку не позднее 31 марта в соответствии с частью первой подпункта 1.4.2 пункта 1 статьи 22 НК?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

По договору с поставщиком товара — резидентом Российской Федерации предусмотрена поставка 100 т товара. При этом согласно условиям договора допускается отклонение веса +/– 10 % от указанных объемов. Стоимость товара в товаросопроводительных документах указана за 100 т товара.

Фактически, когда товар поступил на склад покупателя — резидента Республики Беларусь и был взвешен, объем поставки составил 108 т (что не превышает 10 % от зафиксированного в договоре возможного отклонения).

Доплата за дополнительные 8 т не осуществлялась. При приемке товара 100 т приняты по стоимости, указанной в товаросопроводительных документах, а 8 т — по аналогичной цене за тонну.

Следует ли по излишку в размере 8 т доплачивать ввозной НДС, учитывая, что стоимость в товаросопроводительных документах не меняется и доплата поставщику не производится?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Коммунальные услуги арендодатель перевыставляет с начислением НДС.

Какой день является моментом фактической реализации для заполнения строки 3 электронного счета-фактуры:

услуги декабря 2023 г. перевыставлены 15 января 2024 г.;
услуги января 2024 г. перевыставлены 15 февраля 2024 г.?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Коммунальные услуги арендодатель перевыставляет с передачей входного НДС.

Какой день является днем передачи для заполнения строки 3 электронного счета-фактуры, если:

услуги декабря 2023 г. перевыставлены 15 января 2024 г.;
услуги января 2024 г. перевыставлены 15 февраля 2024 г.?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

У организации нет склада хранения товаров, нормы товарных потерь не установлены.

Будет ли обнаруженная недостача товаров являться прочей реализацией, если виновное лицо не установлено либо принято решение не относить недостачу за счет виновных лиц?

Возникает ли в данной ситуации объект налогообложения НДС либо организация имеет право восстановить принятые к вычету суммы НДС по данной группе товаров?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Сохраняется ли перечень товаров, облагаемых НДС по ставке в размере 10 % (прил. 26 к НК), на 2024 г.?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Облагаются ли НДС новогодние подарки детям сотрудников в 2024 г.?

Облагаются ли НДС подарки сотрудникам организации в 2024 г.?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Организация оказывает медицинские услуги с применением лекарственных средств и изделий медицинского назначения. Цена на услуги не регулируется Министерством здравоохранения Республики Беларусь. Цена включает в себя стоимость расходных материалов, зарплату врача, налоги, общехозяйственные расходы, рентабельность.

По какой ставке НДС облагаются данные услуги? Правомерно ли применять освобождение от НДС?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Основной вид деятельности организации — электронная торговля, обороты отражены по строке 9-1 раздела I части I налоговой декларации (расчета) по НДС.

В 2022 г. на конец года не принята к вычету сумма НДС, отраженная по счету 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам», в размере 15 000 руб.

За IV квартал 2023 г. сумма входного НДС составила 120 000 руб.

Можно ли сумму входного НДС 120 000 руб. принять к вычету и отразить в налоговой декларации (расчете) по НДС за IV квартал 2023 г.? Или сумму входного НДС в размере 120 000 руб. следует перенести на 2024 г., а в 2023 г. оставить ее на счете 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам»?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Есть ли информация о сроке вступления в силу изменений в Протокол Евразийского экономического союза в части услуг в электронной форме?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Белорусская организация приобретает товары у резидента Российской Федерации. Уплачивает ввозной НДС. В дальнейшем товары реализуются на территории Республики Беларусь. Часть товара идет на продажу через маркетплейс Wildberries. Ввозной НДС в полной сумме принимается к вычету при соблюдении всех необходимых условий (ввозной НДС уплачен в бюджет своевременно, выставлен электронный счет-фактура на Портал электронных счетов-фактур, представлена налоговая декларация (расчет) по НДС часть ll «Расчет суммы НДС, взимаемого налоговыми органами, при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь», представлено заявление о ввозе и уплате косвенных налогов). По детализации отчета Wildberries часть товара продана по адресам, расположенным за пределами Республики Беларусь, и данный оборот отражен в строке 9¹ раздела I части l налоговой декларации (расчета) по НДС.

Получается, что часть ввозного НДС, приходящаяся на оборот по продаже товаров, местом реализации которых не признается Республика Беларусь, не может быть принята к вычету в 2023 г., а будет принята только в l квартале 2024 г.?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Планируется ли продлить сокращенный срок возврата НДС из бюджета при превышении налоговых вычетов?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Белорусской организацией заключен договор с резидентом Российской Федерации, согласно которому белорусская организация приобретает у резидента Российской Федерации работы по ремонту оборудования, находящегося на территории Республики Беларусь. Белорусской организацией перечислена предоплата, с суммы которой согласно пункту 1 статьи 114 НК исчислен и принят к вычету НДС. Акт выполненных работ на данный момент отсутствует.

Правомерно ли белорусской организацией принят к вычету НДС?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Белорусская организация (головная организация) зарегистрировала в соответствии с законодательством Российской Федерации филиал в г. Москве для выполнения строительно-монтажных работ на территории Российской Федерации. В процессе своей деятельности филиал как российский налогоплательщик приобрел оборудование, которое планирует продать белорусскому покупателю с вывозом на территорию Республики Беларусь.

Возникают ли обязательства у белорусской головной организации уплачивать ввозной НДС?

Будет ли правомерна в данной ситуации продажа головной организацией через свой филиал белорусскому покупателю оборудования с применением ставки НДС в размере ноль (0) %?

06.02.2024

НДС

Налогообложение

Что является налоговой базой для отражения в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость по бивалютным договорам при частичной оплате?

06.02.2024

НДС

Подоходный налог

Индивидуальный предприниматель, применяющий общий порядок налогообложения с уплатой подоходного налога с физических лиц, оказывает услуги общепита. Приобрел у субъекта хозяйствования в магазине розничной торговли помидоры для приготовления салата в целях его дальнейшей реализации в объекте общепита. В качестве документов, подтверждающих приобретение помидоров, ему выдали кассовый чек и товарный чек.

Вправе ли индивидуальный предприниматель включить в состав расходов стоимость приобретенных помидоров на основании имеющихся в наличии документов?

01.02.2024

ИП Подоходный налог

Успешно сохранено

Оплата через систему ЕРИП

Ваш код платежа для оплаты через систему ЕРИП:

По дереву ЕРИП:

Выберите пункт ЕРИП в интернет-банкинге, мобильном приложении или терминале
Далее выберите последовательно пункты:
- Система «Расчет» (ЕРИП)
Введите код платежа для оплаты в ЕРИП:
Проверьте корректность информации
Совершите платеж

По QR-коду:

qr-prev

Для оплаты отсканируйте QR-код в мобильном приложении Вашего банка.

Код платежа для оплаты в ЕРИП:

Мы используем файлы cookies для улучшения пользовательского опыта и повышения качества функционирования сайта.

Обеспечивают корректную работу сайта, позволяют посетителям передвигаться по сайту и использовать его возможности. Эти файлы не идентифицируют посетителей как личность. Если посетитель не согласен использовать данный тип файлов, это может оказать влияние нa производительность сайта или его компонентов.

Позволяют обеспечить индивидуальный опыт использования сайта и устанавливаются в ответ на действия субъекта персональных данных. Функциональные куки позволяют индивидуально подбирать содержание сайта для посетителей. Если посетитель блокирует этот тип файлов, то это может повлиять на производительность и функциональность сайта и может ограничить доступ к контенту на сайте.

Позволяют хранить историю посещений страниц сайта в целях повышения качества его функционирования, чтобы определить наиболее и наименее популярные страницы.