Вопрос-ответ

1446

Налогообложение

Облагаются ли НДС новогодние подарки детям сотрудников в 2024 г.?

Облагаются ли НДС подарки сотрудникам организации в 2024 г.?

06.02.2024

НДС

Читать

Налогообложение

Организация оказывает медицинские услуги с применением лекарственных средств и изделий медицинского назначения. Цена на услуги не регулируется Министерством здравоохранения Республики Беларусь. Цена включает в себя стоимость расходных материалов, зарплату врача, налоги, общехозяйственные расходы, рентабельность.

По какой ставке НДС облагаются данные услуги? Правомерно ли применять освобождение от НДС?

06.02.2024

НДС

Читать

Налогообложение

Есть ли информация о сроке вступления в силу изменений в Протокол Евразийского экономического союза в части услуг в электронной форме?

06.02.2024

Прочие вопросы

Читать

Налогообложение

Планируется ли продлить сокращенный срок возврата НДС из бюджета при превышении налоговых вычетов?

06.02.2024

НДС

Читать

Налогообложение

Белорусской организацией заключен договор с резидентом Российской Федерации, согласно которому белорусская организация приобретает у резидента Российской Федерации работы по ремонту оборудования, находящегося на территории Республики Беларусь. Белорусской организацией перечислена предоплата, с суммы которой согласно пункту 1 статьи 114 Налогового кодекса Республики Беларусь исчислен и принят к вычету НДС. Акт выполненных работ на данный момент отсутствует.

Правомерно ли белорусской организацией принят к вычету НДС?

06.02.2024

НДС

Читать

Налогообложение

Белорусская организация (головная организация) зарегистрировала в соответствии с законодательством Российской Федерации филиал в г. Москве для выполнения строительно-монтажных работ на территории Российской Федерации. В процессе своей деятельности филиал как российский налогоплательщик приобрел оборудование, которое планирует продать белорусскому покупателю с вывозом на территорию Республики Беларусь.

Возникают ли обязательства у белорусской головной организации уплачивать ввозной НДС?

Будет ли правомерна в данной ситуации продажа головной организацией через свой филиал белорусскому покупателю оборудования с применением ставки НДС в размере ноль (0) %?

06.02.2024

НДС

Читать

Налогообложение

Основной вид деятельности организации — электронная торговля, обороты отражены по строке 9¹ раздела I части I налоговой декларации (расчета) по НДС.

В 2022 г. на конец года не принята к вычету сумма НДС, отраженная по счету 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам», в размере 15 000 руб.

За IV квартал 2023 г. сумма входного НДС составила 120 000 руб.

Можно ли сумму входного НДС 120 000 руб. принять к вычету и отразить в налоговой декларации (расчете) по НДС за IV квартал 2023 г.? Или сумму входного НДС в размере 120 000 руб. следует перенести на 2024 г., а в 2023 г. оставить ее на счете 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам»?

06.02.2024

НДС

Читать

Налогообложение

Что является налоговой базой для отражения в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость по бивалютным договорам при частичной оплате?

06.02.2024

НДС

Читать

Налогообложение

Белорусская организация приобретает товары у резидента Российской Федерации. Уплачивает ввозной НДС. В дальнейшем товары реализуются на территории Республики Беларусь. Часть товара идет на продажу через маркетплейс Wildberries. Ввозной НДС в полной сумме принимается к вычету при соблюдении всех необходимых условий (ввозной НДС уплачен в бюджет своевременно, выставлен электронный счет-фактура на Портал электронных счетов-фактур, представлена налоговая декларация (расчет) по НДС часть ll «Расчет суммы НДС, взимаемого налоговыми органами, при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь», представлено заявление о ввозе и уплате косвенных налогов). По детализации отчета Wildberries часть товара продана по адресам, расположенным за пределами Республики Беларусь, и данный оборот отражен в строке 9¹ раздела I части l налоговой декларации (расчета) по НДС.

Получается, что часть ввозного НДС, приходящаяся на оборот по продаже товаров, местом реализации которых не признается Республика Беларусь, не может быть принята к вычету в 2023 г., а будет принята только в l квартале 2024 г.?

06.02.2024

НДС

Читать

НДС

Нужно ли индивидуальному предпринимателю в 2024 г. уплачивать ввозной НДС при приобретении товаров в Российской Федерации?

06.02.2024

НДС

Читать

НДС

Принимается ли к вычету у индивидуального предпринимателя в 2024 г. НДС по товарам, приобретенным им в 2023 г., если стоимость товаров оплачена в 2024 г.?

06.02.2024

НДС

Читать

НДС

Если индивидуальный предприниматель не признается плательщиком НДС с 2024 г., можно ли учесть оставшиеся налоговые вычеты по НДС в 2024 г. в отношении товаров, отгруженных в ноябре 2023 г., по которым наступил момент фактической реализации в январе 2024 г. (через 60 дней с даты их отгрузки)?

Или эти налоговые вычеты следует отнести на увеличение стоимости товаров и рассчитать сумму НДС с оборота по реализации в такой ситуации без учета оставшихся налоговых вычетов?

06.02.2024

НДС

Читать

НДС

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения с уплатой подоходного налога с физических лиц, сохранится ли возможность работы с НДС в 2024 г.?

06.02.2024

НДС

Читать

НДС

Индивидуальный предприниматель в декабре 2023 г. отгрузил товар на экспорт в государства — члены Евразийского экономического союза.

В случае если заявление о ввозе и уплате косвенных налогов от контрагента будет получено после 20 января 2024 г. в установленный срок (до истечения 180 дней со дня отгрузки товара), будет ли у индивидуального предпринимателя возможность вернуть входной НДС путем представления в налоговый орган уточненной налоговой декларации (расчета) по НДС за 2023 г. или иным способом?

06.02.2024

НДС

Читать

НДС

Индивидуальный предприниматель в 2023 г. приобретал товары и основные средства. При этом предъявленные суммы НДС им принимались к вычету в общеустановленном порядке.

Нужно ли индивидуальному предпринимателю восстанавливать суммы входного НДС по остаткам основных средств и товаров, числящимся на 1 января 2024 г., в случае их реализации в 2024 г.?

06.02.2024

НДС

Читать