Организация планирует ввезти из Российской Федерации аппарат высокого давления для установки его на автоматической мойке машин.

Будет ли освобождаться данное оборудование от налога на добавленную стоимость (далее — НДС) при ввозе на территорию Республики Беларусь?

Нужно ли представлять в налоговый орган заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и налоговую декларацию (расчет) по НДС при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь с территории государств — членов Евразийского экономического союза (далее соответственно — декларация; ЕАЭС) и создавать электронный счет-фактуру (далее — ЭСЧФ)?

Индивидуальный предприниматель применяет общий порядок налогообложения с уплатой подоходного налога с физических лиц. По итогам I и II кварталов 2024 г. индивидуальный предприниматель получил доход и представил в налоговый орган налоговые декларации (расчеты). В III квартале 2024 г. доходы индивидуального предпринимателя равны нулю.

Обязан ли он представить в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя (нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро) за III квартал 2024 г.?

Фермерское хозяйство планирует осуществлять новый вид экономической деятельности, связанный с выращиванием пресноводной рыбы (осетровые и лососевые) в замкнутом пространстве.

Будет ли участвовать выручка от реализации продукции данного вида деятельности при расчете процентной доли за календарный год, являющейся критерием для применения единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции (далее — единый налог)?

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (далее — УСН), планирует зарегистрировать филиал в Российской Федерации.

Утрачивает ли организация право на применение УСН после создания филиала в Российской Федерации?

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (далее — УСН), осуществляет деятельность в сфере перевозки пассажиров автомобилями-такси. В собственности организации находится автомобиль, застрахованный по автоКАСКО, который попал в дорожно-транспортное происшествие. Страховая компания перечислила сумму страховой выплаты в виде страхового возмещения ущерба напрямую организации автосервиса, производившей ремонт автомобиля.

Возникает ли необходимость в уплате налога при упрощенной системе налогообложения (далее — налог при УСН) при перечислении страхового возмещения на расчетный счет автосервиса?

Учитываются ли индивидуальными предпринимателями в 2024 г. при определении налоговой базы подоходного налога с физических лиц расходы на уплату взносов в ФСЗН с доходов самого плательщика?

Индивидуальный предприниматель осуществляет по заказам физических лиц (потребителей) в г. Минске деятельность по реставрации (эмалировке) ванн. В 2024 г. применяет общий порядок налогообложения с уплатой подоходного налога с физических лиц.

Вправе ли индивидуальный предприниматель перейти на применение единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог) и по какой ставке?

В какие сроки необходимо уплачивать единый налог и представлять налоговую декларацию (расчет) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — декларация по единому налогу)?

Индивидуальный предприниматель приобрел автомобиль по договору лизинга для использования в предпринимательской деятельности как такси. Автомобиль поставлен на учет индивидуального предпринимателя в качестве основного средства.

Вправе ли индивидуальный предприниматель учесть в расходах при определении налоговой базы подоходного налога с физических лиц (далее — подоходный налог) в 2024 г. стоимость приобретения данного автомобиля?

Индивидуальный предприниматель применяет общий порядок налогообложения с уплатой подоходного налога с физических лиц.

В 2023 г. учитывал доходы по принципу начисления.

В 2024 г. поступает оплата за товары, отгруженные в 2023 г., доходы от реализации которых учтены в составе доходов в 2023 г.

Подлежат ли данные суммы налогообложению подоходным налогом с физических лиц в 2024 г.?

Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность по катанию на лошадях детей и взрослых в разных населенных пунктах. Наемных работников не имеет.

Вправе ли индивидуальный предприниматель применять единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог) в отношении указанной деятельности и в каком размере уплачивается единый налог?

В январе 2024 г. индивидуальный предприниматель, применяющий общий порядок налогообложения, заключил договор добровольного страхования жизни сроком на четыре года со страховой организацией Республики Беларусь. В течение налогового периода с 01.01.2024 по 31.12.2024 индивидуальный предприниматель имеет место основной работы.

Вправе ли индивидуальный предприниматель применить социальный налоговый вычет на страхование?

Индивидуальный предприниматель применяет общий порядок налогообложения с уплатой подоходного налога с физических лиц и вместо подтвержденных документами расходов определяет расходы в размере 20 % общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления им предпринимательской деятельности. Наемных работников к осуществлению своей деятельности не привлекает.

Имеет ли право индивидуальный предприниматель в отношении своей деятельности вести только книгу учета доходов и расходов?

Белорусская организация выплатила доход индивидуальному предпринимателю — резиденту Российской Федерации в апреле 2024 г. Документ, подтверждающий налоговое резидентство индивидуального предпринимателя в Российской Федерации в 2023 г., выдан в 2023 г.

Вправе ли белорусская организация при выплате дохода в 2024 г. принять такой документ в целях применения соглашения об избежании двойного налогообложения с Российской Федерацией?

Организация осуществляет производство текстильных изделий, подлежащих маркировке средствами идентификации (далее — СИ).

Может ли организация не передавать в государственную информационную систему маркировки товаров унифицированными контрольными знаками или средствами идентификации (далее — система маркировки) информацию о дате изготовления изделий?

Обязана ли организация уведомить кого-либо о принятом решении не вносить в систему маркировки указанные сведения?

Необходима ли маркировка средствами идентификации на территории Республики Беларусь жира молочного обезвоженного с массовой долей жира 99,8 % (срок хранения — более 40 суток), ввозимого с территории Российской Федерации, который упакован весом 20 кг в гофрокороб с полиэтиленовым вкладышем, учитывая, что товар на территории Российской Федерации не промаркирован средствами идентификации?

Физическое лицо осуществляет музыкально-развлекательное обслуживание свадеб, юбилеев и прочих торжественных мероприятий с уплатой единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

Вправе ли физическое лицо продолжить свою деятельность?

Индивидуальным предпринимателем 23 марта 2024 г. отгружен товар белорусской организации на сумму 2 400 руб. В товарно-транспортной накладной по ошибке выделена сумма налога на добавленную стоимость (далее — НДС) 400 руб. исходя из ставки НДС 20 % (2 400 руб. х 20 / 120 = 400 руб.), выставлен электронный счет-фактура (далее — ЭСЧФ), который подписан покупателем.

По какой строке в налоговой декларации (расчете) по НДС (далее — декларация по НДС) следует отразить излишне предъявленную сумму НДС?

Какой порядок выставления электронных счетов-фактур (далее — ЭСЧФ) у белорусского индивидуального предпринимателя — комиссионера при реализации товаров на основании договора комиссии белорусским покупателям?

Индивидуальный предприниматель в 2023 г. являлся плательщиком подоходного налога с физических лиц (далее — подоходный налог) с уплатой налога на добавленную стоимость (далее — НДС) и применял метод определения выручки по оплате.

В 2024 г. обнаружена недостача товаров, приобретенных в 2023 г., по которым входной НДС был принят к вычету в 2023 г.

Необходимо ли индивидуальному предпринимателю восстанавливать вычеты по НДС по данным товарам?

Индивидуальный предприниматель в 2023 г. являлся плательщиком подоходного налога с физических лиц (далее — подоходный налог) с уплатой налога на добавленную стоимость (далее — НДС) и применял метод определения выручки по оплате.

В 2024 г. обнаружена недостача товаров, приобретенных в 2023 г., по которым входной НДС был принят к вычету в 2023 г.

Необходимо ли индивидуальному предпринимателю восстанавливать вычеты по НДС по данным товарам?