В организацию в 2021 г. принята сотрудница, которая представила документы, подтверждающие, что у нее есть один несовершеннолетний ребенок, а также супруг (отец этого ребенка), признанный недееспособным.

Какие стандартные налоговые вычеты по подоходному налогу с физических лиц положены в данной ситуации сотруднице на ребенка?

Вновь зарегистрированное крестьянское (фермерское) хозяйство, осуществляющее деятельность по производству продукции растениеводства, планирует в части данной деятельности применять льготы по налогам в течение трех лет со дня государственной регистрации.

Какие документы необходимо представить в налоговый орган для применения таких льгот по налогам?

Между сельскохозяйственной организацией и частным унитарным предприятием заключен договор простого товарищества с целью производства сельскохозяйственной продукции.

Может ли простое товарищество перейти на применение единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции (далее — единый налог)?

Организации, применяющей упрощенную систему налогообложения (далее — УСН), индивидуальным предпринимателем безвозмездно передан ноутбук, стоимость которого в соответствии с товарной накладной составляет 2 300 руб. Согласно сведениям, собранным организацией на сайтах в глобальной компьютерной сети Интернет, в периодических изданиях, стоимость идентичного ноутбука составляет от 2 500 до 3 000 руб.

Включается ли во внереализационные доходы стоимость безвозмездно полученного имущества и в какой сумме?

Общество «Р», применяющее упрощенную систему налогообложения (далее — УСН) без уплаты налога на добавленную стоимость (далее — НДС) с ведением учета в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, планирует приостановить свою деятельность на неопределенный срок.

Обязана ли организация уведомить налоговый орган о факте приостановки деятельности?

Какие налоги следует уплачивать обществу «Р» в течение приостановки деятельности?

Необходимо ли в этот период представлять в налоговый орган налоговые декларации (расчеты) и иную отчетность?

Организация с мая 2021 г. перешла с упрощенной системы налогообложения (далее — УСН) на общий порядок налогообложения в связи с заключением договора о совместной деятельности (далее — Договор). Действие Договора прекращено в октябре 2021 г. Выручка по Договору поступила 30.11.2021.

Вправе ли организация с 01.01.2022 снова перейти на применение УСН?

У юридического лица после отражения в лицевом счете налоговой декларации (расчета), в том числе и налоговой декларации (расчете) с внесенными изменениями и (или) дополнениями, могут образоваться переплаты как по налогу, так и по пеням. В то же время на дату представления налоговой декларации (расчета) плательщик имеет задолженность по иным налогам, пеням и административным штрафам налоговых органов, а также кредиторскую задолженность за поставленные товары перед поставщиком, который также имеет задолженность по платежам в бюджет.

Какой порядок зачета излишне уплаченных сумм налогов, сборов (пошлин), пеней в счет уплаты задолженности?

Имеет ли право плательщик из переплаты по налогу произвести зачет в счет исполнения налогового обязательства иного лица?

Белорусская организация (лизингополучатель) заключила договор финансового лизинга со шведской компанией (лизингодатель). Предмет лизинга — седельный тягач и полуприцеп. Согласно графику платежей, являющемуся неотъемлемой частью договора, лизинговый платеж включает суммы возмещения стоимости предметов лизинга, а также суммы лизингового вознаграждения.

Возникает ли в указанной ситуации обязанность по исчислению и уплате налога на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство (далее — налог на доходы)?

Если возникает, то в каком порядке определяется налоговая база?

При отгрузке товаров продавцом использовалась товарно-транспортная накладная в виде электронного документа (далее — ЭТТН). Созданная ЭТТН подписана покупателем. При приемке товаров покупателем установлены расхождения фактических данных о товарах с соответствующими данными, указанными в ЭТТН, и оформлен акт приемки товаров по количеству и качеству.

Может ли продавец внести изменения или отменить ошибочно подписанную ЭТТН?

Организация осуществляет розничную торговлю шинами.

Вправе ли организация с 1 декабря 2021 г. реализовывать остатки шин до момента их маркировки при условии проведения инвентаризации и передачи информации об остатках товаров в государственную информационную систему маркировки товаров унифицированными контрольными знаками или средствами идентификации (далее — система маркировки)?

Организация-комитент осуществляет реализацию товара, подлежащего маркировке средствами идентификации с 1 декабря 2021 г., через организацию-комиссионера.

При наличии на 1 декабря 2021 г. у комиссионера остатков нереализованного товара какая организация — комитент или комиссионер — обязана провести инвентаризацию товаров, предоставить сведения об остатках товаров в государственную информационную систему маркировки товаров унифицированными контрольными знаками или средствами идентификации (далее — система маркировки) и промаркировать товар?

Организация, оказывающая коммунальные услуги, осуществляет оказание услуг физическим лицам по проверке вентиляционных каналов в жилых домах.

Каким образом осуществляется прием наличных денежных средств при оказании таких услуг?

Необходимо ли кассиру при отсутствии торговой выручки в пункте продажи по окончании рабочего дня (смены) выводить по КСА суточный (сменный) отчет (Z-отчет)?

Организация — производитель молочной продукции осуществляет реализацию своей продукции в Республику Казахстан.

Вся ли поставляемая молочная продукция, поименованная в перечне товаров, подлежащих маркировке средствами идентификации, определенном согласно приложению 2 к постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 29 июля 2011 г. № 1030 «О подлежащих маркировке товарах» (далее — Перечень № 1030) будет подлежать маркировке средствами идентификации?

Организация ввозит с территории Российской Федерации молочные смеси.

Молочные смеси приготовлены из молока, сахара, сухой молочной сыворотки, сухого сиропа глюкозы, сухого обезжиренного молока, комплексной пищевой добавки и расфасованы в пакеты по 10 л. Молочные смеси не предназначены для продажи потребителю через розничную торговую сеть. Продукция в Российской Федерации не маркируется.

Подлежат ли маркировке средствами идентификации ввозимые с территории Российской Федерации:

Крестьянское (фермерское) хозяйство зарегистрировано 5 мая 2021 г. Уведомление в налоговый орган о переходе на единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции (далее — единый налог) в течение двадцати рабочих дней со дня государственной регистрации не представлено.

Вправе ли крестьянское (фермерское) хозяйство подать уведомление в налоговый орган о переходе на единый налог по истечении двадцати рабочих дней со дня государственной регистрации и стать плательщиком единого налога с 5 мая 2021 г.?

Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, передал принадлежащее ему на праве собственности нежилое помещение в безвозмездное пользование другому индивидуальному предпринимателю.

Включаются ли у индивидуального предпринимателя (ссудодателя) в налоговую базу налога при упрощенной системе налогообложения возмещаемые индивидуальным предпринимателем (ссудополучателем) суммы стоимости услуг по предоставлению доступа к сети Интернет и услуг стационарной телефонной связи?

Индивидуальный предприниматель без привлечения физических лиц планирует предоставлять услуги по нанесению перманентного макияжа физическим лицам и уплачивать единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог). Кроме того, он намеревается проводить курсы по обучению нанесения перманентного макияжа.

Можно ли при осуществлении деятельности по проведению курсов по обучению нанесения перманентного макияжа также уплачивать единый налог? Если можно, то какой порядок исчисления единого налога?

Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность такси с уплатой единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог).

Как определяется выручка от оказанных услуг, если смена открывается в один календарный день, а заканчивается следующим календарным днем?

Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность такси с уплатой единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог).

Как определяется выручка от оказанных услуг, если смена открывается в один календарный день, а заканчивается следующим календарным днем?