Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 апреля 2024 г. № 115 «О форме отчетности «Бухгалтерский баланс по доверительному управлению»

Документом утверждается Инструкция о порядке составления и представления информации по форме отчетности «Бухгалтерский баланс по доверительному управлению» (Инструкция).

Инструкция определяет порядок составления и представления в Национальный банк информации по форме отчетности «Бухгалтерский баланс по доверительному управлению» (отчетность) банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь» (банки).

Отчетность составляется за последний банковский день (рабочий день, определяемый в соответствии с трудовым законодательством) каждого месяца. Отчетность составляется банками в белорусских рублях и копейках на основе ежедневного баланса доверительного управления имуществом.

При составлении отчетности обеспечивается равенство итоговых значений по строкам и графам. Банки представляют в Национальный банк отчетность не позднее 12.00 третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчетность представляется в Национальный банк в виде текстового файла с применением созданной Национальным банком информационной технологии, содержащей регламент, формат, параметры и алгоритмы контроля представления информации, способы информационного взаимодействия, а также порядок обработки текстовых файлов при приеме автоматизированной системой сбора и обработки банковской отчетности Национального банка.

Постановление вступает в силу с 1 января 2025 г.