В соответствии с частью второй пункта 3 Указа Президента Республики Беларусь от 10 января 2005 г. № 9 «Об утверждении Положения об осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса» на Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь (далее — МНС) и его территориальные органы возложено осуществление контроля за деятельностью в сфере игорного бизнеса и соблюдением законодательства при осуществлении этой деятельности. Кроме того, в соответствии с частями первой и второй статьи 16 Закона Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» на МНС и инспекции МНС возложено также осуществление контроля за деятельностью организаторов азартных игр (как лиц, осуществляющих финансовые операции) в части соблюдения ими законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.

В представленном материале автор разъясняет, в каких случаях финансовые операции подлежат особому контролю.